Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden: Outsourcing von Dienstleistungsfunktionen MaRisk 6.0

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Aufgrund des intensiveren Wettbewerbs hinterfragen Banken und Sparkassen kontinuierlich ihre Geschäftsprozesse, um diese zu optimieren und auszulagern. Die Neuausrichtung der Outsourcing-Vorschriften im Rahmen der MaRisk 6.0 hat die Bedeutung des Dienstleistermanagements, also der Steuerung und Überwachung ausgelagerter Funktionen, erhöht. Der Bearbeitungsleitfaden zielt darauf ab, die mit Outsourcing verbundenen Fragestellungen systematisch zu erörtern. Beginnend mit den aufsichtsrechtlichen und geschäftspolitischen Aspekten werden relevante Schritte in jedem Kapitel behandelt, wobei erläuternde Texte durch Checklisten ergänzt werden. Dies ermöglicht dem Leser, konkrete Handlungsvorschläge für jede Phase des Verfahrens zu erhalten. Der Leitfaden behandelt intensiv Fragen der Aufbau- und Ablauforganisation sowie spezifische Outsourcing-Maßnahmen. Zunächst werden die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Auslagerungen thematisiert, gefolgt von der Etablierung einer Outsourcing-Organisation im Institut und der Rolle des Auslagerungsbeauftragten. Wertvolle Hinweise zur Festlegung auszulagernder Bereiche und deren Risikoanalyse werden gegeben. Weitere Kapitel widmen sich den vertraglichen Regelungen und dem eigentlichen Outsourcing-Projekt sowie der Steuerung ausgelagerter Bereiche im Kontext des Risikomanagements. Das abschließende Kapitel behandelt Outsourcing als Prüfungsobjekt der Internen Revision und bietet Hinweise zur Gest